Три потока денег

Отчет о движении денежных средств (ОДДС) — это финансовый отчет, детализирующий все поступления и выплаты компании, разделенные по видам деятельности.

Три потока денег

  1. Текущая деятельность: оплата от клиентов, расчеты с поставщиками, налоги, зарплата.
  2. Инвестиционная деятельность: покупка и продажа зданий, техники, выдача займов.
  3. Финансовая деятельность: получение кредитов, выплата дивидендов, выпуск акций.

Зачем он нужен

Баланс и отчет о прибыли могут показывать успех, но ОДДС показывает реальную платежеспособность. Он отвечает на главный вопрос собственника: «Прибыль есть, а где живые деньги?».

Методы составления

В РФ отчет чаще всего составляется прямым методом — путем группировки данных по счетам 50 (Касса) и 51 (Расчетный счет).