Типичные ситуации

Переводы в пути — это денежные средства, которые уже отправлены организацией, но еще не зачислены на счет получателя по состоянию на отчетную дату.

Типичные ситуации

  • Выручка, сданная инкассаторам в конце дня, но не поступившая в банк до закрытия операционного дня.
  • Деньги, переведенные с одного расчетного счета компании на другой, если банк еще не подтвердил зачисление.
  • Оплата корпоративной картой, когда сумма заблокирована, но еще не списана.

Бухгалтерский учет

Для таких операций используется счет 57 «Переводы в пути». Это позволяет не терять контроль над деньгами, которые «вышли» из одного места, но еще не «пришли» в другое.

Отражение в балансе

Суммы на счете 57 включаются в строку «Денежные средства и денежные эквиваленты» актива баланса.